Управлінський баланс
Управлінський баланс показує оперативний стан активів, зобов’язань і капіталу на початок та кінець вибраного періоду. Він допомагає власнику побачити не лише результат за місяць, а й те, чим бізнес володіє, скільки винен і яка частина активів належить власникам.
Це управлінський, а не регламентований бухгалтерський баланс. Він складається за оперативними даними QUINCEFIN і призначений для внутрішнього контролю.
Як сформувати звіт
- Відкрийте Звіти / Аналітика / Управлінський баланс.
- Виберіть період у типовому пікері періоду. За замовчуванням встановлено поточний місяць.
- За потреби виберіть організацію. Без цього фільтра звіт охоплює всі доступні вам організації.
- Натисніть Оновити дані.
Якщо вибрані дати виходять за межі доступної за вашим тарифом історії, звіт автоматично обмежує період доступними датами. Фактичні дати завжди наведені в заголовках колонок.
Звіт має чотири числові колонки:
- На початок — стан до першого дня вибраного періоду;
- На кінець — стан включно з останнім днем вибраного періоду;
- Зміна — різниця між кінцевим і початковим значенням;
- Зміна, % — відносна зміна щодо значення на початок. Якщо початкове значення дорівнює нулю, відсоток не розраховується.
Наприклад, для періоду 01.08–31.08 перша колонка показує стан на початок 1 серпня, а друга — стан після всіх операцій 31 серпня.
Що входить до балансу
| Розділ | Що показує |
|---|---|
| Активи | Гроші, власні товарні запаси, товари у комісіонерів, дебіторська заборгованість і видані аванси, аванси працівникам, майно за операційною вартістю |
| Зобов’язання | Кредиторська заборгованість і отримані аванси, заборгованість перед працівниками, від’ємні залишки грошових рахунків |
| Капітал | Внески та вилучення власників і накопичений операційний результат |
У підсумку звіт окремо показує чисті активи, пояснений капітал і балансуючу нев’язку на обидві дати. Нев’язка не входить до капіталу, тому не маскує розбіжність у даних.
Як читати зміни за період
Використовуйте колонки Зміна і Зміна, %, щоб швидко оцінити рух кожної статті:
- зростання грошей показує збільшення залишків на касах і рахунках;
- зростання запасів означає, що більше коштів залишилося в товарах;
- зростання дебіторської заборгованості означає, що партнери більше винні бізнесу або збільшилися видані аванси;
- зростання кредиторської заборгованості означає збільшення боргів перед партнерами або отриманих авансів;
- зміна накопиченого операційного результату показує вплив доходів, собівартості та операційних витрат.
Назви статей є посиланнями. Натисніть назву, щоб відкрити у новій вкладці відповідний детальний звіт із поточними фільтрами. Для різних статей це можуть бути звіти про гроші, запаси, розрахунки з контрагентами, зарплату, майно, капітал або PnL.
На вузькому екрані таблицю можна прокручувати горизонтально — назви та числові колонки при цьому зберігають читабельну ширину.
Для аналізу причин змін використовуйте разом із балансом звіт PnL і звіт Cash Flow. PnL пояснює прибуток за період, Cash Flow — рух грошей, а управлінський баланс — стан бізнесу на дві дати.
Що означає балансуюча нев’язка
У повній моделі має виконуватися рівність:
Чисті активи = Активи − Зобов’язання
Балансуюча нев’язка = Чисті активи − Пояснений капітал
Пояснений капітал складається з внесків і вилучень власників та накопиченого операційного результату. Якщо частина початкових залишків або операцій ще не представлена у звіті, різниця показується окремо в підсумку. Це не складова капіталу, не новий актив і не нове зобов’язання, а діагностичний показник.
Перевіряйте насамперед:
- чи внесені початкові залишки грошей, товарів, боргів і капіталу;
- чи всі потрібні документи опубліковані;
- чи немає документів із неактуальною собівартістю;
- чи правильно вибрані період та організація;
- чи не звужують результат ваші права доступу.
Нев’язка може бути різною на початок і кінець періоду. Саме порівняння двох дат допомагає зрозуміти, чи проблема існувала раніше, чи виникла в обраному періоді.
Попередження у звіті
QUINCEFIN показує попередження, якщо на результат можуть вплинути:
- обмежені права доступу — попередження з’являється, коли користувач справді не має доступу до частини організацій, грошових рахунків, складів або аналітик, що можуть вплинути на звіт;
- заборона перегляду собівартості — запаси, товари у комісіонерів і майно не включаються до активів;
- неактуальна собівартість — суми запасів і операційного результату можуть змінитися після перепроведення документів;
- балансуюча нев’язка — у даних є різниця, яку варто перевірити.
Поточні обмеження
Управлінський баланс поки не враховує:
- бухгалтерську амортизацію;
- податкові активи й зобов’язання;
- резерви та забезпечення;
- валютну переоцінку;
- інші статті регламентованої фінансової звітності, яких немає в оперативних даних.
Тому його не слід використовувати як заміну офіційному бухгалтерському балансу. Його завдання — швидко показати управлінську картину та підсвітити місця, де дані потребують уточнення.