Дивіденди: нарахування та виплата власнику

QUINCEFIN розділяє внесений капітал, розподіл прибутку та погашення боргу перед власником. Вибір операції визначає, що саме зміниться в управлінському балансі.

Виберіть потрібний сценарій

Ситуація	Що оформити	Результат основної суми
Виплачуєте прибуток одразу, борг раніше не нараховували	Банківська або касова виплата, операція Дивіденди без нарахування	Гроші та нерозподілений прибуток зменшуються
Суму до виплати визначено, але гроші виплачуватимете пізніше	Нарахування дивідендів	Прибуток зменшується, заборгованість перед власником збільшується; гроші не змінюються
Погашаєте вже нарахований борг	Банківська або касова виплата, операція Виплата нарахованих дивідендів	Гроші й борг зменшуються; повторного розподілу прибутку немає

Операції Надходження від співвласника та Виплата співвласнику використовуються для внесків і вилучень внесеного капіталу. Раніше оформлені виплати зберігають свою класифікацію. Не змінюйте їх на дивіденди без перевірки змісту операції.

Що підготувати

Організацію, від імені якої нараховуються дивіденди.
Партнера, який представляє власника, та його контракт з цією організацією виду Із співвласником. Контракт має вести взаєморозрахунки.
Валюту контракту й курси на потрібні дати.
Доступ до документів, організації та потрібних аналітик; відкритий для публікації період.

Якщо пункту Нарахування дивідендів немає, зверніться до адміністратора: після оновлення модуля може знадобитися налаштування меню та прав.

Як нарахувати дивіденди

Відкрийте Капітал → Власний капітал → Нарахування дивідендів і натисніть +.
Перевірте Дату, Час та Організацію.
Виберіть власника в полі Партнер, поруч — його Контракт.
Введіть додатну Суму у валюті контракту.
Перевірте ряд Сума → Валюта → Курс валюти → Сума у валюті упр. обліку.
Заповніть Відповідального та потрібні підрозділ, сегмент і проєкт. Увімкнені аналітики видно одразу.
За потреби розгорніть Коментар і запишіть підставу нарахування. Поле має п’ять рядків; збережений непорожній коментар відкривається автоматично.
Натисніть Опубл. та закрити. Кнопка Зберегти залишає чернетку; борг виникає після публікації.

Одне нарахування оформлюється для однієї організації, одного власника й одного контракту. Для кількох власників створіть окремі документи. Суму розподілу визначає користувач; програма не розраховує її автоматично за частками власності.

Як виплатити нараховані дивіденди

Створіть Витрату з рахунку або касову виплату Витрати з каси в розділі Гроші.
Виберіть операцію Виплата нарахованих дивідендів. Якщо є комісія, використайте варіант цієї операції (з комісією).
Заповніть організацію, рахунок або касу, партнера-власника, контракт та статтю руху коштів. Узгодьте аналітики з нарахуванням.
Установіть дату й час не раніше нарахування.
У полі Сплачений документ почніть вводити номер нарахування та виберіть його з підказки. Видно відкритий залишок у валюті договору й управлінській валюті.
Перевірте суму платежу. Для часткової виплати замініть запропонований залишок потрібною сумою. Сума погашення у валюті контракту не може перевищувати борг.
За наявності комісії заповніть її окремі поля та статтю витрат.
Натисніть Опубл. та закрити.

Наступний платіж посилається на те саме нарахування та погашає його залишок. У багаторядковому платежі кожний рядок прив’язується до конкретного нарахування. Повністю погашений документ більше не пропонується серед відкритих.

Після зміни дати платежу виберіть нарахування повторно: список залежить від дати, організації, партнера й контракту. Якщо документ не знаходиться, перевірте також його публікацію, доступ і залишок.

Як виплатити без нарахування

Створіть банківську або касову виплату, виберіть Дивіденди без нарахування, заповніть власника, його контракт, рахунок, статтю руху коштів і суму. Сплачений документ для цього сценарію не потрібен. За комісії використайте відповідний варіант операції.

Основна сума відразу зменшить гроші й нерозподілений прибуток. Борг перед власником не виникне. Не застосовуйте цю операцію до вже нарахованого боргу: інакше буде ще один розподіл прибутку, а попередній борг залишиться відкритим.

Валюта та курс

Валюта нарахування береться з контракту й доступна лише для перегляду. До вибору контракту валюта, курс і управлінська сума порожні та неактивні. Після вибору всі поля показуються, зокрема для контракту в управлінській валюті.

Якщо в контракті заданий додатний фіксований курс, нарахування використовує його. Інакше береться курс на дату документа. У неопублікованому документі курс можна змінити вручну. Після зміни дати курс визначається заново за цими правилами, тому перевірте його перед публікацією.

Управлінська сума = Сума × Курс валюти контракту ÷ Курс управлінської валюти, з округленням до копійок. Очищення контракту прибирає попередні валюту, курс і управлінську суму.

Валюта рахунку виплати може відрізнятися від валюти контракту. У виплаті звірте обидві суми та поточні курси. Часткове погашення списує пропорційну історичну управлінську вартість боргу, останнє — весь її залишок, включно з округленням. Різниця між цією вартістю та управлінською вартістю списаних грошей стає курсовим доходом або витратою.

Наприклад, нараховано 100 євро за курсом 40, тобто борг становить 4 000 грн. Виплата 40 євро за курсом 42 списує 1 680 грн грошей, погашає 1 600 грн історичного боргу й утворює 80 грн курсових витрат. Залишається 60 євро / 2 400 грн. Комісія банку обліковується додатково.

Як перевірити результат у балансі

Відкрийте Звіти → Аналітика → Управлінський баланс, виберіть організацію й період. Для прикладу без комісії та курсових різниць сукупний вплив документів такий:

Етап	Гроші	Нерозподілений прибуток	Заборгованість перед власниками
Нарахували 150 000 грн	0	−150 000	+150 000
Виплатили перші 40 000 грн	−40 000	−150 000	+110 000
Виплатили решту 110 000 грн	−150 000	−150 000	0

Таблиця показує зміни від стану перед нарахуванням. Натисніть суми в колонках На початок, На кінець і Зміна, щоб звірити їх із документами. Контрольна різниця деталізації має бути нульовою. Основна сума дивідендів не потрапляє до витрат PnL; комісія та реалізована курсова різниця враховуються окремо.

Виправлення та обмеження

Скасування публікації виплати відновлює борг. Повторна публікація не дублює рухів.
Якщо за нарахуванням є опубліковані виплати, його зміну або скасування заблоковано. Спочатку скасуйте пов’язані виплати, якщо це дозволяють період і права.
Нульові та від’ємні суми, переплата, невідповідні реквізити й платіж раніше нарахування не допускаються.
Недостатній розрахований прибуток сам по собі не блокує публікацію: управлінські початкові дані можуть бути неповними. Це не підтвердження допустимої суми розподілу.
Модуль веде управлінський облік. Він не утримує податки автоматично, не формує регламентованих бухгалтерських проводок і не переоцінює непогашений борг на кінець періоду.